“請公司充分提示可能存在的終止上市風(fēng)險(xiǎn)。”“請公司結(jié)合現(xiàn)階段經(jīng)營、財(cái)務(wù)等狀況，充分評估持續(xù)經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)情況，積極采取有效應(yīng)對措施，及時(shí)提示經(jīng)營、債務(wù)等重大風(fēng)險(xiǎn)。”11月3日午間，*ST輔仁披露收到交易所監(jiān)管工作函，監(jiān)管部門要求公司及全體董監(jiān)高應(yīng)勤勉盡責(zé)，本著對投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，對監(jiān)管函提出的4個(gè)問題予以落實(shí)。

    近期，上海證券報(bào)報(bào)道了*ST輔仁存在內(nèi)部治理混亂、限制股東合法權(quán)利、法人對三季報(bào)“不保真”等情形。昨日下午，記者多次撥打公司披露的投資者熱線及相關(guān)信息披露負(fù)責(zé)人的電話，對方均未接聽。

    監(jiān)管函第一個(gè)問題指向公司的退市風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此前公告，*ST輔仁2021年年報(bào)被審計(jì)師出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，所涉事項(xiàng)主要包括公司被控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用余額16.53億元，違規(guī)擔(dān)保余額17.4億元，當(dāng)年無發(fā)生額客戶應(yīng)收賬款余額5.64億元等。公司2022年三季度報(bào)告及前期公告顯示，上述事項(xiàng)未能有效整改。同時(shí)，三季報(bào)特別提示如果審計(jì)報(bào)告無法表示意見或所涉事項(xiàng)無法解決，公司2022年年報(bào)可能繼續(xù)被出具無法表示意見，公司股票將面臨財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，監(jiān)管函要求公司做好2022年業(yè)績預(yù)告、定期報(bào)告相關(guān)工作，充分提示可能存在的終止上市風(fēng)險(xiǎn)。

    “大股東資金占用和違規(guī)擔(dān)保的問題已經(jīng)拖了好幾年了，我們擔(dān)心，大股東方面有意在回避問題，意圖繼續(xù)侵占上市公司利益，若退市后失去監(jiān)管，中小股東的權(quán)益將更加難以保障。”*ST輔仁股東恒天中巖方面對記者說。

    持續(xù)經(jīng)營是監(jiān)管函關(guān)注的第二個(gè)問題。*ST輔仁三季報(bào)顯示，公司今年前三季度營業(yè)收入11.10億元，同比下降13.34%，凈利潤-5.82億元，凈資產(chǎn)2.18億元，已逾期未償還的短期和長期借款總額為29.13億元，資產(chǎn)負(fù)債率為98.06%。交易所關(guān)注到，公司營業(yè)收入持續(xù)下滑，凈利潤繼續(xù)虧損，資金流動性困難，面臨債務(wù)逾期無法償還以及對外擔(dān)保承擔(dān)連帶賠償?shù)馁Y金壓力，同時(shí)涉及多起訴訟、部分銀行賬戶及資產(chǎn)被凍結(jié)。

    監(jiān)管函提出，請公司結(jié)合現(xiàn)階段經(jīng)營、財(cái)務(wù)等狀況，充分評估持續(xù)經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)情況，積極采取有效應(yīng)對措施，及時(shí)提示經(jīng)營、債務(wù)等重大風(fēng)險(xiǎn)。

    監(jiān)管函還指出，上市公司應(yīng)積極向控股股東輔仁集團(tuán)“索賠”。前期公告顯示，輔仁集團(tuán)作為交易對方，對重大資產(chǎn)重組標(biāo)的開藥集團(tuán)2017年至2019年業(yè)績作出承諾，但至今未履行業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)。據(jù)財(cái)務(wù)顧問核查意見，開藥集團(tuán)2017年至2019年均未實(shí)現(xiàn)盈利承諾，并無法對其業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)金額的準(zhǔn)確性發(fā)表意見，成了一筆“糊涂賬”。

    監(jiān)管函要求公司盡快核實(shí)并補(bǔ)充披露開藥集團(tuán)2017年至2019年業(yè)績承諾實(shí)際實(shí)現(xiàn)金額和完成比例，按照前期承諾確認(rèn)輔仁集團(tuán)應(yīng)當(dāng)履行業(yè)績補(bǔ)償?shù)木唧w數(shù)額，并積極主張輔仁集團(tuán)及相關(guān)方履行業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)。

    針對*ST輔仁法定代表人、董事姜之華對公司三季報(bào)“不保真”的問題，監(jiān)管函指出，前期姜之華對2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)均不保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并給出了三方面的理由，請公司說明姜之華所述異議事項(xiàng)是否屬實(shí)，并結(jié)合審計(jì)意見及姜之華提出的異議事項(xiàng)，說明為保證公司2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)及三季報(bào)披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，已采取的相關(guān)措施。請公司其他4位董事就公司上述說明發(fā)表明確意見。同時(shí)，請公司說明就董事姜之華投棄權(quán)票并不保真的理由采取的補(bǔ)救、整改措施，及董事姜之華當(dāng)前實(shí)際任職和履職情況。

    此外，針對姜之華所述經(jīng)多次努力仍無法獲取充分證據(jù)核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，要求姜之華補(bǔ)充說明具體情況，以及自2021年年報(bào)披露以來履行董事職責(zé)督促公司解決相關(guān)事項(xiàng)的具體措施。

    據(jù)查，這是*ST輔仁今年收到的第三份監(jiān)管函。今年4月，公司因無法按期披露2021年年報(bào)和2022年一季報(bào)收到交易所的監(jiān)管函；今年7月，公司年報(bào)披露后又收到交易所的監(jiān)管問詢函。河南證監(jiān)局曾向公司下發(fā)關(guān)于采取責(zé)令改正措施的決定。