■朱寶琛

    6月26日晚間，證監會發布消息稱，日前，證監會依法對金亞科技2014年度報告虛假陳述給予60萬元頂格罰款。對董事長、實際控制人周旭輝合計給予90萬元頂格罰款，對多名直接責任人員予以處罰。案件查辦過程中，根據有關線索，證監會同時對金亞科技涉嫌欺詐發行等違法犯罪問題進行了全面查處。

    不說假話、不做假賬、真實披露是發行人的絕對法律義務，是發行人守信誠實的基礎。而欺詐發行是證券市場最為嚴重的違法行為，嚴重侵蝕證券市場的運行基礎，嚴重損害廣大投資者合法權益，嚴重破壞市場誠信基礎，因此，必須對這種行為堅決說“不”，必須予以重罰。

    事實上，像欺詐發行、信披違規等違法違規行為，一直以來都是證監會監管執法的重中之重。比如，今年早些時候，證監會稽查部門就2018年稽查執法重點領域、重點方向和具體安排進行專門研究和部署。其中，查辦嚴重違法違規案件的重點，就包括嚴重損害上市公司利益、損害中小股東合法權益的案件，比如，虛假披露信息，通過虛構交易粉飾業績，或實施“忽悠式”重組非法牟利的案件。

    同時，證監會高層在不同的場合頻繁傳遞出“依法全面從嚴加強市場監管，加大對欺詐發行、虛假披露等違法違規行為的打擊力度”的信號。

    筆者認為，監管層嚴厲打擊上市公司欺詐發行，這不光是為了凈化市場環境，要求上市公司誠實守信，更是對投資者的一種保護。

    除了嚴厲查處，監管層在防止上市公司欺詐發行方面，也已經筑起了好幾道防線。比如，對于擬IPO企業現場檢查，并將其常態化，全方位傳導監管壓力；督促中介機構充分履行法定的核查把關義務，當好資本市場的“守門人”；上市公司構成欺詐發行、重大信息披露違法或者其他重大違法行為的，證券交易所應當嚴格依法作出暫停、終止公司股票上市交易的決定。

    杜絕造假、反對欺詐，堅決打擊信息披露違法違規、打擊欺詐發行，只有進行時沒有完成時。這方面，證監會對此的態度是非常明確的：對欺詐發行行為，態度不會變、標準不會松、手段不會軟、力度不會減，采取一切必要的法律措施，切實加強對證券發行的全流程、全方位監管，對發現的欺詐發行行為堅決依法查處，絕不姑息遷就。

    此次證監會對依法對金亞科技及實際控制人給予頂格罰款，對公司IPO保薦機構、證券服務機構及其從業人員的執業行為進行全面調查，并將依法嚴肅查處，也再次給市場各方敲響警鐘：必須遵守法律法規，依法行事。否則，等待你的，必將會是法律的嚴懲。