■本報見習記者 涂偉

    近日，隨著《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》發布，利用稅收杠桿，撬動商業保險發展的又一個項目落地。兩年前，2016年2月份，保監會批復3家保險公司經營個人稅收優惠型健康保險（下稱“稅優健康險”）業務，是另一個項目的開始。

    所謂稅優健康險，指納稅人在購買商業健康險后，可以在當年（月）計稅時，按照2400元/年（200元/月）的限額標準，對個人應納稅所得額予以稅前扣除。據《證券日報》記者統計，兩年多來，保險監管部門共批復了六個批次30家保險公司經營業務，保監會2017年數據顯示，稅優健康險實收保費僅1億多元，2017年，商業健康險保費收入4390億元。

    時任保監會副主席黃洪曾在一次座談會上表示，保險公司在試點中的一些工作方式存在問題。有的公司只開放團險銷售渠道，不開放個險渠道，有的公司怕影響其他商業健康險產品的銷售，在稅優健康險方面推動不力。

    六批次保險公司獲得批復

    《證券日報》記者通過統計得知，截至2018年4月18日，中國保險行業監管部門秉承“成熟一家，公布一家”的原則，已有30家保險公司獲得批復開展相關保險業務。

    時間拉回至2016年2月份，截至2016年2月14日，第一批獲批開展稅優健康險的保險公司只有3家，中國銀保監會官網公告顯示，當時共有八家保險公司報送了開展稅優健康險業務報告，最后，監管部門批準了人保健康、陽光人壽、泰康養老這3家保險公司經營稅優健康險業務，獲批率不足50%。

    第一批名單下來后不久，人保健康隨即向中國保監會遞交了兩款稅優健康險產品的申請，并獲得了保監會的快速批復。

    2016年3月4日上午，距保監會下發第一批保險公司名單大概20天左右，首單稅優健康險即落地。中國人民健康保險公司與中源協和細胞基因工程股份有限公司董事長李德福成功簽約。

    業內人士表示，這意味著國家第一個針對商業保險個人消費者的稅收優惠政策正式落地實施，對于我國商業健康保險的發展具有里程牌式的意義，開啟了我國對保險消費實施稅收優惠的新時代，在稅收杠桿的撬動之下，商業健康保險即將進入快速擴張的戰略機遇期。

    巧合的是，就在人保健康簽訂首單稅優健康險業務的同一天，保監會緊接著發布了第二批獲批開展業務的保險公司名單。相比第一批只有3家保險公司獲批復，此次保監會批準了中國人壽、中國太平洋人壽、中國平安人壽、新華人壽、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養老保險、東吳人壽這9家保險公司，是一次名副其實的大擴容。

    此后，每隔幾個月，保監會便會發布一批獲批復的保險公司名單。

    2016年7月25日，第三批名單發布，合眾人壽、中國人民人壽、利安人壽、上海人壽4家保險公司獲得經營資格。

    2016年12月20日，第四批名單發布，光大永明人壽、民生人壽、農銀人壽、昆侖健康、國華人壽、幸福人壽、德華安顧人壽7家保險公司獲得經營資格。

    2017年3月31日，第五批名單發布，工銀安盛人壽、中英人壽、北大方正人壽3家保險公司獲得經營資格。

    2017年9月28日，第六批名單發布，平安養老、渤海人壽、信誠人壽、恒安標準人壽4家保險公司獲得經營資格。

    五大“攔路虎”

    行業的規范有序發展，離不開監管層相應的監管配套措施，隨著越來越多的保險公司獲批復參與稅優健康險的經營，保險監管部門也在緊鑼密鼓地制定相關行業指引。

    2016年5月27日，上海出臺全國首份個人稅收優惠型商業健康保險工作服務標準，此次行業統一服務標準共分八章36條，主要從“業務管理、保全服務、理賠服務、客戶服務、信息系統管理、檔案管理”這六個方面進行了規范和引導。

    監管部門對稅優健康險一直保持較高的關注度，自2016年試點工作開始到2017年全面推廣稅優健康險，前后共舉行了三次座談會。

    2016年6月份，保監會對北京市場個人稅優健康險的經營情況進行專項調研并召開了第一次座談會。此次調研和會議的主要目的是鼓勵保險公司用好、用足相關政策，提升全社會對商業健康險的消費意識，釋放社會購買力，提高健康險在人群，特別是個人所得稅納稅主體中的覆蓋率。根據經營個人稅優健康險公司的反饋情況，此次調研和會議重點圍繞提高客戶對個人稅優健康險的投保積極性展開，如強調允許“個人投保”事宜等。

    2016年12月份，保監會在廣州召開個人稅收優惠型健康保險試點第二次工作座談會，時任保監會副主席黃洪在會上充分肯定稅收優惠型健康保險工作，同時也對行業目前發展存在的五大問題進行了批評和總結。

    具體來看，存在政策宣傳力度不大的問題；政策的優惠力度不夠，目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小；部分公司只站在公司角度，開發的產品并不能滿足群眾的需求；業務支持系統存在問題，投保流程復雜、時間長；保險公司在試點中的一些工作方式方法存在問題。有的公司只開發團險銷售渠道，不開放個險渠道，有的公司怕影響其他商業健康險產品的銷售，在稅優健康險方面推動不力。

    2017年5月份，財政部、稅務總局、保監會發布通知，自2017年7月1日起，將個人稅優健康險試點政策推廣全國范圍實施。

    隨后，保監會召開稅收優惠型健康保險第三次座談會，表示將推廣全國范圍實施工作，聽取相關保險公司反饋意見。

    雖然稅優健康險在發展的過程中存在各種問題，但是，這并不影響保險公司對發展商業健康險的熱情。保監會披露的數據顯示，2017年，中國健康險保費達到4390億元，同比增長8.6%，互聯網健康險市場增長更為迅速，2017年總保費達到60億元，同比上漲85%。不過，保監會2017年數據還顯示，稅優健康險試點一年多，實收保費僅有1億多元。

    稅優健康險的發展道路，任重而又道遠。