本報(bào)記者 張歆

    1月13日，上交所官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于做好公司債券及資產(chǎn)支持證券2020年年度報(bào)告披露工作的通知》。

    上交所表示，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號-公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》）、《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）、《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》（以下簡稱《掛牌規(guī)則》）、《上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》等相關(guān)規(guī)定，上交所現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、以下債券發(fā)行人應(yīng)于2021年4月30日前完成2020年年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作：

    （一）2020年12月31日前，公司債券、企業(yè)債券在上交所上市/掛牌，且債券在2020年年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之前（含當(dāng)日）未到期或到期未能全額兌付的發(fā)行人；

    （二）2021年1月1日-4月30日，公司債券、企業(yè)債券在上交所上市/掛牌，且未披露2020年年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的發(fā)行人。

    二、公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合《公司債券年報(bào)準(zhǔn)則》要求及《上市規(guī)則》第3.2.3條等規(guī)定。企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)參照前述要求編制、報(bào)送及披露年度報(bào)告。

    非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合《掛牌規(guī)則》第3.2.3條規(guī)定。

    發(fā)行人非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，或發(fā)行可交換公司債券、“一帶一路”債券、可續(xù)期公司債券、綠色公司債券、扶貧公司債券、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券、紓困公司債券等特定品種債券的，應(yīng)當(dāng)按照《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》《上海證券交易所關(guān)于開展“一帶一路”債券試點(diǎn)的通知》《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券》及其他有關(guān)規(guī)定，在2020年年度報(bào)告中進(jìn)行專項(xiàng)信息披露。

    三、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（以下簡稱專項(xiàng)計(jì)劃）管理人、托管人應(yīng)于2021年4月30日前完成2020年度資產(chǎn)管理報(bào)告、托管報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作，專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立距報(bào)告期末不足2個(gè)月或2021年4月30日前專項(xiàng)計(jì)劃所有掛牌證券全部摘牌的除外。

    專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)管理報(bào)告和托管報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》的規(guī)定。

    四、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人及專項(xiàng)計(jì)劃管理人應(yīng)使用上交所公告編制軟件內(nèi)嵌的word模板編制年度報(bào)告，并以經(jīng)軟件校驗(yàn)的word版本提交上交所債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。

    債券發(fā)行人需根據(jù)自身資信狀況及過往信息披露情況，選擇對應(yīng)的年度報(bào)告模板進(jìn)行編制。各承銷機(jī)構(gòu)及受托管理人應(yīng)督促并協(xié)助發(fā)行人使用上述軟件編制、報(bào)送及披露年度報(bào)告。

    專項(xiàng)計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型，選擇對應(yīng)的年度資產(chǎn)管理報(bào)告模板進(jìn)行編制，托管人參照使用相關(guān)模板。

    五、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人的信息披露負(fù)責(zé)人及其他董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及約定履行職責(zé)，保證發(fā)行人及時(shí)、公平地披露信息，信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。承銷機(jī)構(gòu)、受托管理人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)，并協(xié)助發(fā)行人遞交相關(guān)公告。

    專項(xiàng)計(jì)劃管理人、托管人應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)編制、報(bào)送及披露定期報(bào)告。原始權(quán)益人、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)、基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流重要提供方、資信評級機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等其他資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供信息，積極配合專項(xiàng)計(jì)劃管理人、托管人編制和披露定期報(bào)告。

    六、發(fā)行公司債券、企業(yè)債券的上交所上市公司年度報(bào)告披露工作要求由上交所另行通知。

    七、本次定期報(bào)告的編制、報(bào)送及披露如存在不及時(shí)或漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)，或信息披露義務(wù)人未按規(guī)定履行相應(yīng)信息披露義務(wù)的，上交所將根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，視情況采取自律監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o(jì)律處分。

（編輯 于德良）