本報(bào)訊 1月25日，北京證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司2021年年報(bào)監(jiān)管工作會(huì)，貫徹證監(jiān)會(huì)年報(bào)監(jiān)管工作部署，傳達(dá)監(jiān)管要求。會(huì)上，北京證監(jiān)局局長賈文勤做了題為《認(rèn)清形勢、歸位盡責(zé)，著力提高北京上市公司2021年年報(bào)披露質(zhì)量》的發(fā)言，北京證監(jiān)局副局長徐彬主持會(huì)議。北京轄區(qū)424家A股上市公司的董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及其年審計(jì)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人，合計(jì)1850余人通過“北京上市公司網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)系統(tǒng)”在線參會(huì)，實(shí)現(xiàn)轄區(qū)上市公司“全覆蓋”。

    賈文勤指出，信息披露是資本市場的“生命線”，年報(bào)是反映上市公司總體情況的“晴雨表”。上市公司通過真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、簡明清晰、通俗易懂的年報(bào)信息披露，可以有效發(fā)揮價(jià)值傳遞作用，拉近與投資者的距離，合理引導(dǎo)市場預(yù)期，構(gòu)建良性的投融資關(guān)系。同時(shí)，年報(bào)也是上市公司總結(jié)提高、接受社會(huì)監(jiān)督的重要契機(jī)。

    賈文勤介紹，2021年，北京證監(jiān)局對(duì)轄區(qū)上市公司開展現(xiàn)場檢查46家次，對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)檢查20家次，啟動(dòng)立案程序6家次，下發(fā)行政監(jiān)管措施99件。對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為下發(fā)行政監(jiān)管措施17件，立案調(diào)查1家次、進(jìn)入稽查程序1家次，首次要求1家審計(jì)機(jī)構(gòu)重新出具審計(jì)報(bào)告，持續(xù)增強(qiáng)監(jiān)管震懾。

    整體來看，轄區(qū)全體上市公司均在法定期限內(nèi)披露了2020年年報(bào)，披露質(zhì)量較上年有所提升，但仍然暴露出一些新問題、新情況。

    對(duì)于年報(bào)監(jiān)管工作發(fā)現(xiàn)的突出問題，賈文勤表示，2020年年報(bào)披露后，北京轄區(qū)有7家公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示、5家公司被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。個(gè)別上市公司把心思用在尋找會(huì)計(jì)判斷的調(diào)節(jié)空間上，看似立竿見影，實(shí)則并非長久之計(jì)，影響年報(bào)披露質(zhì)量的同時(shí)，也因違規(guī)問題對(duì)公司聲譽(yù)造成負(fù)面影響。

    從2020年內(nèi)控審計(jì)報(bào)告看，北京轄區(qū)2家上市公司被發(fā)表否定意見，反映出相關(guān)公司業(yè)務(wù)核算基礎(chǔ)不可靠，還有其他公司在年報(bào)中披露了占用擔(dān)保問題，反映出相關(guān)公司的內(nèi)控管理存在缺陷，問題根源基本可以歸結(jié)為大股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”的規(guī)則意識(shí)淡薄，以及公司治理機(jī)制權(quán)力制衡作用的失效。

    賈文勤表示，“今年，我局將聚焦規(guī)避退市、信息披露違法違規(guī)、公司治理、并購重組、科創(chuàng)板等領(lǐng)域的監(jiān)管重點(diǎn)，壓實(shí)上市公司主體責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)把關(guān)責(zé)任，凝聚合力，做好事前、事中、事后全鏈條年報(bào)監(jiān)管工作”。

    賈文勤強(qiáng)調(diào)，北京證監(jiān)局將聚焦退市新規(guī)，杜絕會(huì)計(jì)調(diào)節(jié)規(guī)避退市。目前，轄區(qū)有7家＊ST公司和3家ST公司，還有個(gè)別公司面臨較大的退市風(fēng)險(xiǎn)，此類公司將是我局的監(jiān)管重點(diǎn)，相關(guān)公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)以實(shí)事求是為原則，杜絕利用會(huì)計(jì)手法調(diào)節(jié)規(guī)避退市。

    截至2021年年底，北京A股上市公司已達(dá)到424家，總股本、總市值皆位列全國第一，對(duì)我國資本市場的健康發(fā)展具有重要影響力。賈文勤強(qiáng)調(diào)，“北京轄區(qū)上市公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)要切實(shí)承擔(dān)好政治責(zé)任，從第一份重要的信披文件開始，落實(shí)好穩(wěn)定發(fā)展、真實(shí)披露、充分履職的主體責(zé)任，杜絕影響惡劣的財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為”。

    北京證監(jiān)局副局長徐彬主持本次會(huì)議，進(jìn)一步介紹了北京證監(jiān)局今年的年報(bào)監(jiān)管重點(diǎn)工作，要求轄區(qū)上市公司董事會(huì)秘書把好年報(bào)“披露關(guān)”、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人把好年報(bào)“真實(shí)關(guān)”、審計(jì)機(jī)構(gòu)把好年報(bào)“質(zhì)量關(guān)”。徐彬表示，北京證監(jiān)局將嚴(yán)格落實(shí)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一決策部署，從年報(bào)監(jiān)管入手，以上市公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)“關(guān)鍵少數(shù)”為抓手，發(fā)揮各方合力、把好各類關(guān)口，共同推動(dòng)北京轄區(qū)上市公司年報(bào)披露質(zhì)量再上新臺(tái)階。（記者/李喬宇）

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