本報記者 邢萌 田鵬

    6月12日，滬深交易所分別就修訂《上海證券交易所上市公司自律監管指引第9號——信息披露工作評價》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第11號——信息披露工作考核》公開征求意見，意見反饋截止時間為2023年6月26日。

    滬深交易所此次修訂旨在更好適應注冊制下新的監管形勢與實踐需求，貫徹落實中國證監會新一輪推動提高上市公司質量三年行動計劃的工作要求，推動上市公司高質量發展。

    上交所本次修訂主要在強化評價結果應用、提高規則關聯度、提升評價指標的科學性與適應性等方面進行了完善。

    具體來看，一是更好樹立嚴監管理念。切實體現從嚴懲治財務造假、大股東資金占用等違法違規行為的導向，明確對于存在被公開譴責或者2次（含）以上通報批評等情形的公司，其信息披露工作不合格。

    二是更好落實分類監管原則。一方面，加大對于評價結果A類公司的服務支持力度，探索在信息披露方面給予更大空間，對A類公司披露的臨時公告原則上免于事后審核，并加強與并購重組、再融資等的關聯。另一方面，強化對于評價結果D類公司的監督力度，對D類公司暫停適用信息披露直通車業務，加大事中監管力度，并通過組織合規培訓等方式，加強對公司及關鍵少數的規范引導。

    三是更好體現服務投資者導向。注重發揮信息披露工作評價在提高上市公司信息披露有效性方面的作用，新增公告內容簡明清晰、常態化召開業績說明會、采用創新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關系管理工作等加分情形，推動上市公司采取切實有效措施，不斷提升投資者獲得感和滿意度。

    四是更好引導上市公司積極履行社會責任。

    深交所在保持原規則體系基本穩定的同時，進一步提升規則科學性、有效性及可操作性，從四個方面進行修訂：第一，優化考核機制，構建科學評價體系。為使考核結果更好反映上市公司年報信息披露質量和審查情況，將考核期間由上年5月1日至當年4月30日調整為上年7月1日至當年6月30日。

    第二，調整加減分標準，適應監管新形勢。信息披露考核的加減分項目是反映信息披露質量的重要依據，本次修訂首先將考核基準分調整為80分，并在此基礎上結合日常監管面臨的新形勢和需解決的新問題，新增部分加減分項目。通過加分項引導公司常態化召開業績說明會、針對性加強投資者關系管理工作、參與共建良好市場生態，以及鼓勵上市公司創新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。

    第三，完善負面清單，強化“一票否決”力度。本次修訂加大了負面清單的否決力度，并新增部分負面情形，通過負面清單對觸及相關情形公司的考核結果實行“一票否決”。

    第四，拓寬結果應用，提升創優驅動力。本次修訂通過強化信息披露考核結果應用進一步提升上市公司規范發展意識和動力。

    上交所表示，下一步，將以黨的二十大精神為引領，全面貫徹國務院關于進一步提高上市公司質量的意見，落實中國證監會新一輪推動提高上市公司質量三年行動方案，助力上市公司高質量發展。

    深交所表示，接下來，將牢牢把握“學思想、強黨性、重實踐、建新功”主題教育總要求，按照中國證監會統一部署，不斷完善基礎制度，加快構建簡明、清晰、友好的制度規則體系，持續培育壯大反映高質量發展的深市上市公司群體，進一步健全資本市場功能，提升資本市場運行質效，更好服務構建新發展格局和推動高質量發展。