本報記者 劉琪

    12月31日，中國銀保監會發布消息稱，2019年銀保監會發布實施《銀行保險法人機構公司治理監管評估辦法》，初步構建起覆蓋全部商業銀行和保險機構的公司治理監管綜合評估體系，2020年、2021年連續兩年予以實施。2021年監管評估結果顯示，銀行業保險業公司治理狀況總體呈現穩步向好變化，但部分領域存在的問題仍需引起關注。

    此次公司治理監管評估結果表明，我國銀行業保險業認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，公司治理改革取得了初步成效，但是，當前銀行保險機構公司治理領域依然存在諸多問題，健全銀行業保險業公司治理的任務仍然十分艱巨。下一步，銀保監會將督促銀行保險機構對評估中發現的問題進行認真整改，真正做到以評促改、以評促建，持續鞏固評估工作成效，推動我國銀行業保險業公司治理建設再上新的臺階。

    公司治理狀況穩步向好

    從總體情況看，2021年參評銀行保險機構共計1857家，機構平均分為73.93分，較2020年提高0.14分。2021年，沒有被評為A級（優秀）的機構，2020年曾被評為A級的1家機構因部分問題整改不到位，評估結果被下調為B級。被評為B級（良好）和C級（合格）的機構合計1466家，機構數量占比78.95%，較2020年上升0.77個百分點。被評為D級（較弱）和E級（差）的機構合計占比有所下降，尤其是被評為E級的機構138家，較2020年減少44家，占比7.43%，較2020年下降2.73個百分點。

    重點領域呈現積極變化。股東治理、關聯交易管理、董事會治理等重點領域改革取得一定進展。

    股東治理得分率（該評估維度得分/該評估維度總分×100%，下同）較2020年有所提高，特別是城市商業銀行、農村商業銀行分別提高2.28、5.47個百分點，商業銀行委托持股問題涉及機構（指機構家數，下同）較2020年減少23%，股權高比例質押問題涉及機構減少30%。

    關聯交易管理得分率較2020年明顯提高，商業銀行、保險機構分別提高10.44、8.93個百分點，其中全國性股份制商業銀行、農村商業銀行分別提高15.5、11.37個百分點，保險集團公司、財產險公司分別提高12.78、8.69個百分點。商業銀行對關聯方違規授信問題涉及機構減少13%，保險機構關聯交易違規審批問題涉及機構減少29%。

    董事會治理方面得分率有所提高，其中農村商業銀行較2020年提高1.79個百分點，財產險公司、人身險公司分別提高4.17、2.78個百分點。保險機構董事會屆滿超期問題涉及機構減少15%，獨立董事設置不符合監管要求問題涉及機構減少15%。

    探索公司治理良好實踐取得積極成效

    積極創新黨的領導與公司治理有機融合的有效路徑。國有大型商業銀行和保險集團，率先將黨建工作總體要求寫入公司章程；持續完善“交叉任職、雙向進入”的領導體制，黨委書記、董事長由一人擔任，黨員行長（總經理）和監事長一般兼任黨委副書記，黨組織全面內嵌到公司治理結構之中；建立健全黨委討論決定重大經營管理事項的權責清單，規范和完善黨委前置研究討論重大經營管理事項的要求和程序，確保黨委發揮把方向、管大局、促落實的領導作用。

    持續探索優化公司治理的方式方法。工商銀行、建設銀行等國有大型商業銀行不斷完善董事會結構，董事會規模大致為11－15人，執行董事、股權董事、獨立董事占比各1/3左右，董事會中均有女性成員，獨立董事一般由高校教授、國際組織前負責人、國際大型金融機構前執行官擔任，董事會的專業化、國際化和多元化程度不斷提高。招商銀行董事會注重中長期發展戰略的穩定性和持續性，堅持大力發展零售業務和實行數字化轉型，積極推動高級管理層在董事會授權范圍內勤勉履職，治理效能持續提升。

    不斷強化績效考核和薪酬管理在經營管理中的導向作用。上海銀行對高級管理人員50%以上的績效年薪實行延期三年支付，對中長期激勵收入依據增量業績進行兌現，對造成重大損失的領導人員績效薪酬實行追索扣回，追索扣回范圍包括遞延績效、任期激勵和已發放績效年薪。

    充分發揮信息科技在強化風險管理中的支撐作用。銀行保險機構持續加大金融科技投入，不斷提高風險管理的信息化和智能化水平。太平洋財險構建起與金融創新發展戰略相適應的風險管理體系，自主研發“風險雷達”平臺，實現防災防損的線上化、智能化管理。東莞銀行建立了對接授信審批系統的關聯交易管理系統，實現了關聯方信息篩查、識別認定、授信申報、額度審批等環節的全流程實時監控。

    持續豐富履行環境社會治理（ESG）責任的有益實踐。銀行保險機構積極應對新冠疫情，落實減費讓利要求，保障各級財政抗疫資金高效匯劃，精準支持企業復工復產，扶持中小微企業渡過難關。國有大型商業銀行啟動了環境社會治理管理體系建設，主動增加相關信息披露，同時加大綠色金融發展力度，將更多金融資源向綠色領域傾斜。農村商業銀行下沉服務，深耕當地，助力精準脫貧和鄉村振興。保險機構在疫情、臺風、暴雨等重大災害事件中，積極參與災害救援和防災減損，有力支持災后重建。

    部分問題仍需高度關注    

    銀保監會指出，部分問題仍需高度關注。

    黨的領導虛化弱化。一些國有銀行保險機構黨的領導作用發揮不到位，有關制度安排較為籠統，操作性不強，重大經營管理事項黨委前置研究制度落實不到位。

    股東行為不合規不審慎。入股資金不實，股東虛假出資、循環注資、抽逃出資，股東以委托資金、以發行管理的金融產品等非自有資金出資，在銀行保險機構還不同程度的存在。投資持股不合規，部分股東違規委托持股、代持股權，有的股東投資多家商業銀行，違反“兩參一控”的監管規定。部分機構存在股東違規質押股份的情形，個別機構股權質押比例過高或變動過于頻繁。股東違規干預經營，有的機構大股東通過把持董事、高級管理人員的提名、薪酬等方式實際控制銀行保險機構，操縱董事會和高管層，違規干預公司經營，甚至肆意侵占公司利益。

    關聯交易管理存在缺陷。識別管理不到位，關聯方識別不全面、關聯交易認定不合規，部分董事、高級管理人員和股東未能按照規定報告關聯情況，一些機構關聯方授信、資金運用關聯交易超過監管規定的比例。審查監督不到位，董事會未設立關聯交易控制委員會，或者關聯交易控制委員會不能有效履行審查和風險控制的職責，針對關聯交易的內部審計監督缺失。存在違規利益輸送，少數機構通過違規關聯交易進行利益輸送，違規向關聯方發放無擔保貸款，違規為關聯方的融資行為提供顯性或隱性擔保，違規投資關聯方的項目和資產。

    董事會運作有效性不足。董事會結構不符合監管要求，同一股東及其關聯方提名的董事占比超過監管要求，董事會中獨立董事數量不足，審計、關聯交易、提名薪酬等專門委員會負責人由非獨立董事擔任。董事的獨立性和專業性欠缺，部分股權董事專業性不足，獨立董事不敢、不愿、不能獨立履職。少數機構將董事會的法定職權違規授予董事長個人，存在“一言堂”傾向。個別機構董事會形同虛設，對風險管理、關聯交易等重大問題的決策監督流于形式。發展戰略不審慎，一些機構發展戰略粗放激進、偏離主業，盲目追求短期業績，后期形成大量不良資產。

（編輯 崔漫）