本報(bào)記者 田鵬

    近日，上海市人大公布《上海市促進(jìn)浦東新區(qū)數(shù)據(jù)流通交易若干規(guī)定（草案）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定（草案）》），向社會(huì)廣泛征求意見。《規(guī)定（草案）》共二十條，其中在數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化、安全港規(guī)則等方面都提出了具有創(chuàng)新突破意義的規(guī)范表述。

    上海市數(shù)據(jù)交易專家委員會(huì)委員、同濟(jì)大學(xué)法學(xué)院副教授陳吉棟對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，《規(guī)定（草案）》的發(fā)布是《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》（又稱“數(shù)據(jù)二十條”）在上海落地探索、先行先試的生動(dòng)實(shí)踐，有助于統(tǒng)籌推進(jìn)場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外市場(chǎng)建設(shè)，建立健全以“統(tǒng)一登記、規(guī)范交易、靈活交付、集中清算”為特征的統(tǒng)一開放的數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)。

    在陳吉棟看來，《規(guī)定（草案）》有望及時(shí)補(bǔ)充數(shù)據(jù)流通交易方面缺乏立法規(guī)范的不足，以制度創(chuàng)新推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，為數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供強(qiáng)大驅(qū)動(dòng)力。具體體現(xiàn)在立法明確“數(shù)據(jù)三權(quán)”內(nèi)涵，推進(jìn)統(tǒng)一登記；加速數(shù)據(jù)資產(chǎn)化進(jìn)程，推動(dòng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表和創(chuàng)新應(yīng)用；探索建立安全港規(guī)則，促進(jìn)創(chuàng)新容錯(cuò)機(jī)制等三方面。

    具體來看，《規(guī)定（草案）》第五至六條提出依法保護(hù)數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)人的各項(xiàng)數(shù)據(jù)權(quán)益，將《數(shù)據(jù)二十條》中數(shù)據(jù)三權(quán)（數(shù)據(jù)資源持有權(quán)、數(shù)據(jù)加工使用權(quán)和數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)）的主體、客體、內(nèi)涵、權(quán)能進(jìn)行明確界定，給市場(chǎng)主體以清晰指引。與此同時(shí)，《規(guī)定（草案）》要求上海數(shù)據(jù)交易所建立依托數(shù)據(jù)交易鏈的登記平臺(tái)，為數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)統(tǒng)一登記提供基礎(chǔ)。

    陳吉棟認(rèn)為，在實(shí)踐中，數(shù)據(jù)資源、數(shù)據(jù)產(chǎn)品登記都可以在數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并將登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)進(jìn)行銜接。統(tǒng)一登記確認(rèn)或取得數(shù)據(jù)資源持有權(quán)、數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)將服務(wù)于企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)、融資抵押、數(shù)據(jù)要素型企業(yè)認(rèn)定和數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素統(tǒng)計(jì)核算等。數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記將成為一項(xiàng)重要的公共服務(wù)。

    據(jù)悉，在這過程中，上海數(shù)據(jù)交易所正在協(xié)同相關(guān)機(jī)構(gòu)一體推進(jìn)數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與數(shù)據(jù)資產(chǎn)的登記平臺(tái)建設(shè)，按照國家數(shù)據(jù)交易所合規(guī)監(jiān)管和基礎(chǔ)服務(wù)的功能定位，為數(shù)據(jù)要素提供具有公信力的登記憑證，引導(dǎo)市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展。

    《規(guī)定（草案）》第十一條明確，上海支持創(chuàng)新數(shù)據(jù)資產(chǎn)化機(jī)制，按照國家財(cái)政部門的部署，探索將數(shù)據(jù)資產(chǎn)納入資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)現(xiàn)路徑。企業(yè)可以委托上海數(shù)據(jù)交易所為其開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)創(chuàng)新應(yīng)用提供相關(guān)基礎(chǔ)服務(wù)。經(jīng)數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)人申請(qǐng)，上海數(shù)據(jù)交易所應(yīng)當(dāng)基于記錄在數(shù)據(jù)交易鏈上的數(shù)據(jù)產(chǎn)品登記、交易、交付等信息，生成數(shù)據(jù)資產(chǎn)憑證，為數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)人資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和資產(chǎn)評(píng)估提供支持。

    對(duì)此，陳吉棟表示，結(jié)合會(huì)計(jì)資產(chǎn)的確認(rèn)條件，數(shù)據(jù)資產(chǎn)可以定義為由企業(yè)持有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來可持續(xù)經(jīng)濟(jì)利益（內(nèi)部?jī)r(jià)值和外部收益）、以數(shù)據(jù)為主要內(nèi)容和服務(wù)的可辨認(rèn)形態(tài)。財(cái)政部《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定（征求意見稿）》明確將數(shù)據(jù)資源確認(rèn)為無形資產(chǎn)和存貨兩種資產(chǎn)形態(tài)，邁出了數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的第一步。上海數(shù)據(jù)交易所在實(shí)踐中提煉出從數(shù)據(jù)資源到數(shù)據(jù)產(chǎn)品、再到數(shù)據(jù)資產(chǎn)的“三步蒸餾法”框架。該框架明確了數(shù)據(jù)價(jià)值轉(zhuǎn)化的三個(gè)階段，形成一個(gè)以定價(jià)、交易為基礎(chǔ)的可觀察體系，建構(gòu)了數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)和價(jià)值計(jì)量的可靠依據(jù)?！兑?guī)定（草案）》明確了上海數(shù)據(jù)交易所數(shù)據(jù)資產(chǎn)憑證的法定效力，也給市場(chǎng)主體開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易等創(chuàng)新應(yīng)用提供了依據(jù)。

    《規(guī)定（草案）》第十九條提出，上海數(shù)據(jù)交易所應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)交易糾紛調(diào)解機(jī)制和鑒定機(jī)制，為數(shù)據(jù)交易糾紛提供調(diào)解服務(wù)和鑒定服務(wù)；探索建立數(shù)據(jù)流通交易安全港規(guī)則和創(chuàng)新容錯(cuò)機(jī)制。

    “‘探索建立數(shù)據(jù)流通交易安全港規(guī)則和創(chuàng)新容錯(cuò)機(jī)制’具有創(chuàng)新突破意義，體現(xiàn)了浦東立法大膽試、大膽闖、自主改的特點(diǎn)。”陳吉棟表示，安全港規(guī)則是權(quán)威機(jī)關(guān)在原則性的行為限制和追責(zé)規(guī)范之下，以相對(duì)具體的規(guī)則形式為社會(huì)行為主體設(shè)立范圍有限、適用有條件的合規(guī)路徑的一種法律技術(shù)。相比證券交易等實(shí)踐較為成熟、信息積累較為充分的市場(chǎng)活動(dòng)，數(shù)據(jù)交易的風(fēng)險(xiǎn)仍處于被市場(chǎng)、社會(huì)和監(jiān)管者充分理解的過程中。數(shù)據(jù)交易安全港規(guī)則有望在上海數(shù)據(jù)交易所設(shè)置一個(gè)“監(jiān)管沙盒”，讓醫(yī)療健康、公共數(shù)據(jù)、跨境數(shù)據(jù)等合規(guī)性要求較高的新興市場(chǎng)領(lǐng)域存在一個(gè)有限制、有條件、有監(jiān)管、能容錯(cuò)的合規(guī)交易路徑，在區(qū)塊鏈、可信交付等技術(shù)的保障下，更好服務(wù)于“促進(jìn)數(shù)據(jù)合規(guī)高效流通使用、賦能實(shí)體經(jīng)濟(jì)”的總體目標(biāo)。

（編輯 李波）