12月2日，證監會發布消息表示，對北京藍山科技股份有限公司（下稱“藍山科技”）申請向不特定合格投資者公開發行并在精選層掛牌過程中涉嫌信息披露違法違規行為立案調查。

    證監會表示，自新三板設立以來，證監會形成了具有特色的基礎制度和包容、多元的服務體系，但需強調的是，包容不代表沒有“底線”，市場各方均應堅守法律“紅線”要求。全國股轉公司相關負責人表示，在精選層審查中，全國股轉公司包容中小企業發展過程中的共性問題，但對信息披露真實性嚴格要求并持續加強監管，絕不縱容違法違規行為。

    公司財務數據和商業模式存在異常

    今年4月29日，藍山科技公告公開發行并在精選層掛牌的申請文件；9月22日，藍山科技向全國股轉公司提交了終止公開發行并在精選層掛牌的申請；9月25日，全國股轉公司決定終止對其申請材料的審查。

    上海證券報記者了解到，藍山科技提交公開發行并在精選層掛牌申請后，全國股轉公司在自律審查過程中，關注到該公司財務數據和商業模式存在異常。全國股轉公司對在審查中發現的問題，與公開發行審查統籌合并問詢，并根據公開發行審查工作的總體部署，配合證監會對藍山科技及相關中介機構執業情況進行了現場檢查。

    藍山科技終止公開發行審查后，全國股轉公司密切關注其后續動態。10月底以來，藍山科技陸續披露了董監高辭職、主要業務陷入停頓、銀行賬戶被凍結等公告，全國股轉公司立即進行了公開問詢。11月初，全國股轉公司對藍山科技回復不充分的問題及時進行了二次問詢，要求公司結合對外借款、董監高履職等情況充分披露重要信息。

    近期，全國股轉公司約談藍山科技董監高，要求其履職盡責，規范履行信息披露義務，充分揭示重大風險，盡快擬定風險應對措施，配合主辦券商做好相關工作。

    嚴防“帶病闖關”

    證監會強調，掛牌公司作為公眾公司是信息披露第一責任人，應當確保信息披露真實、準確、完整；證券公司、證券服務機構應當切實勤勉盡責，做好資本市場“看門人”。證監會始終按照“敬畏市場”“敬畏法治”的要求，嚴格履行監管職責，以信息披露為中心，把“該管的”管住管好，督促各方歸位盡責，建立健康的新三板市場生態。

    下一步，證監會將按照黨中央、國務院關于金融服務中小企業和實體經濟的戰略部署，依據“建制度、不干預、零容忍”的要求，扎實推進深化新三板改革工作，持續完善各項基礎制度，提高包容性和精準性，同時嚴厲打擊財務造假、信息披露違規以及中介機構嚴重失職等擾亂市場秩序的違法違規行為，防止“帶病闖關”，凈化市場生態，保護投資者合法權益。

    完善現場檢查工作機制

    全國股轉公司相關負責人向記者透露，將配合證監會相關部門做好案件查處工作，同時指導公司及主辦券商建立與投資者的溝通聯系機制，妥善解決投資者訴求，切實保護投資者利益。

    下一步，全國股轉公司將繼續完善現場檢查工作機制，堅持年報聯合現場檢查常態化，加大以問題為導向的現場檢查力度，通過與日常監管、精選層審查的聯動效應，有效規范掛牌公司治理，提高信息披露質量，對財務造假“零容忍”，切實把好精選層“入口關”，壓實中介機構責任。此外，本著公開、公平的原則，全國股轉公司將適時向市場公布現場檢查相關信息。

    據悉，現階段現場檢查主要以掛牌公司年度報告信息披露為切入點，以問題導向、隨機抽取等方式選取檢查對象，聚焦公司治理、信息披露、生產經營情況、財務真實性等內容，檢查方法包括調閱銀行流水、查閱合同及憑證、實地查看生產經營狀況、訪談關鍵人員等方式。檢查涉及中介機構執業情況的，延伸檢查中介機構是否履職盡責。