已經(jīng)上報(bào)證監(jiān)會申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，在當(dāng)前創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊制的關(guān)頭，該如何過渡？

    5月29日，深交所公布了創(chuàng)業(yè)板在審企業(yè)平移的具體安排。

    要點(diǎn)速覽

    1、創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日內(nèi)，深交所僅接受首次公開發(fā)行股票、再融資、并購重組在審企業(yè)提交的相關(guān)申請。

    2、按照“新老劃斷”原則，在審企業(yè)無需適用相關(guān)負(fù)面清單的規(guī)定。

    3、如在審企業(yè)未在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日內(nèi)提出申請的，視為新申報(bào)企業(yè)。

    4、首發(fā)、并購重組在審企業(yè)及新申報(bào)企業(yè)今年提交申請時，招股說明書引用的財(cái)務(wù)報(bào)表、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書引用本次交易涉及的相關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表有效期可延長1個月。

    5、創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日后，深交所開始受理新申報(bào)企業(yè)的申請，并按受理的先后順序進(jìn)行審核，自受理之日起20個工作日內(nèi)發(fā)出首輪審核問詢。

    4月27日，創(chuàng)業(yè)板改革大幕拉開的當(dāng)晚，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊制實(shí)施前后相關(guān)行政許可事項(xiàng)過渡期安排的通知》，明確了創(chuàng)業(yè)板擬IPO企業(yè)的過渡期安排。

    但在一些操作細(xì)節(jié)上，市場還有一些疑惑，此次深交所發(fā)布的具體安排比較周全，也兼顧了公平與效率，比較圓滿地解答各方困惑。

    中證君將其整理成了“八問八答”，供大家參考。

    一

    不同階段的在審企業(yè)有何安排？

    1、已通過發(fā)審委審核并取得核準(zhǔn)批文的，發(fā)行承銷工作按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    2、已通過發(fā)審委審核未取得核準(zhǔn)批文的，可以繼續(xù)在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制相關(guān)制度正式發(fā)布前推進(jìn)行政許可程序，并按照現(xiàn)行規(guī)定啟動發(fā)行承銷工作。

    也可以自主選擇申請停止推進(jìn)行政許可程序，在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制相關(guān)制度正式發(fā)布實(shí)施后，向深交所申報(bào)，履行發(fā)行上市審核、注冊程序后，按照改革后的制度啟動發(fā)行承銷工作。向深交所申報(bào)的，由深交所按照中國證監(jiān)會在審企業(yè)順序安排發(fā)行審核工作。

    3、對于中國證監(jiān)會審核過程中已通過初審會但尚未經(jīng)發(fā)審委審核通過的，深交所將依據(jù)中國證監(jiān)會的受理順序和審核成果接續(xù)審核，初審會意見已落實(shí)的，安排創(chuàng)業(yè)板上市委員會會議審議；初審會意見未落實(shí)的，落實(shí)后深交所安排審核會議和上市委會議審議。

    4、對于中國證監(jiān)會已反饋意見但尚未召開初審會的，深交所根據(jù)中國證監(jiān)會的受理順序和審核成果，繼續(xù)推進(jìn)發(fā)行上市審核問詢工作，反饋意見已落實(shí)的，安排審核會議審議；反饋意見未落實(shí)的，落實(shí)后安排審核會議。

    5、對于中國證監(jiān)會已受理尚未出具反饋意見的，深交所自受理之日起20個工作日內(nèi)發(fā)出首輪審核問詢。發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在回復(fù)問詢后在深交所網(wǎng)站披露問詢和回復(fù)內(nèi)容。

    6、再融資、并購重組在審企業(yè)參照前述安排執(zhí)行。

    二

    在審企業(yè)申請文件有哪些要求？

    根據(jù)證監(jiān)會此前明確的過渡期安排，在審企業(yè)可以在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日內(nèi)向深交所提出申請。深交所將按照相關(guān)企業(yè)提交申請文件的順序予以受理。

    發(fā)行人、上市公司、保薦人及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會及深交所相關(guān)規(guī)定，通過深交所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)提交電子版申請文件，申請文件應(yīng)當(dāng)與書面原件保持一致。在審企業(yè)報(bào)送申請文件時，應(yīng)當(dāng)將前期反饋意見回復(fù)等文件一并報(bào)送。

    三

    受理順序是否改變原有審核順序？

    深交所特別說明，對在審企業(yè)的受理順序，不作為深交所的審核順序。在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日內(nèi)受理的企業(yè)，深交所仍按該企業(yè)在中國證監(jiān)會的審核階段和受理順序接續(xù)審核。如在審企業(yè)未在前述10個工作日內(nèi)提出申請的，視為新申報(bào)企業(yè)。

    四

    在審企業(yè)是否適用“負(fù)面清單”？

    為做好新舊制度銜接、穩(wěn)定市場預(yù)期，按照“新老劃斷”原則，在審企業(yè)無需適用相關(guān)負(fù)面清單的規(guī)定。在審企業(yè)在報(bào)送申請文件時，不需提交有關(guān)符合創(chuàng)業(yè)板定位要求的專項(xiàng)說明。

    五

    中止?fàn)顟B(tài)的在審企業(yè)有何安排？

    處于中止?fàn)顟B(tài)的在審企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日內(nèi)提出申請的，如中止情形已消除，發(fā)行人（上市公司）及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時告知深交所，經(jīng)審核確認(rèn)，恢復(fù)對其發(fā)行上市審核。中止情形尚未消除的，深交所按相關(guān)規(guī)定繼續(xù)中止。

    六

    平移后舉報(bào)核查工作如何安排？

    在審企業(yè)尚未處理完畢的舉報(bào)信，平移后由深交所處理，保薦機(jī)構(gòu)將核查結(jié)果報(bào)深交所。

    七

    引用財(cái)務(wù)報(bào)表有效期有何安排？

    根據(jù)相關(guān)規(guī)則，深交所在受理環(huán)節(jié)要求招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書引用本次交易涉及的相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在6個月有效期內(nèi)。

    考慮今年疫情防控特殊情況，為更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，擬對上述規(guī)定進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，允許首發(fā)、并購重組在審企業(yè)及新申報(bào)企業(yè)今年提交申請時，招股說明書引用的財(cái)務(wù)報(bào)表、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書引用本次交易涉及的相關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表有效期可延長1個月。

    八

    首發(fā)新申報(bào)企業(yè)的審核安排？

    創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制實(shí)施之日起10個工作日后，深交所開始受理新申報(bào)企業(yè)的申請。對于首發(fā)新申報(bào)企業(yè)，深交所將根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，按其受理的先后順序開始審核，自受理之日起20個工作日內(nèi)發(fā)出首輪審核問詢。