因銀基烯碳新材料集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST烯碳”或“公司”）2014年、2015年、2016年連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值，公司股票自2017年7月6日起暫停上市。2018年4月28日，*ST烯碳披露的2017年年度報(bào)告顯示，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。上述情形屬于深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第14.4.1條規(guī)定的應(yīng)終止上市情形。

    根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.2條的規(guī)定以及上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)，深交所于2018年5月28日作出公司股票終止上市的決定。這是2018年度深交所首家被強(qiáng)制終止上市的公司。

    審核過(guò)程規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn) 規(guī)則執(zhí)行有理有據(jù)

    2018年5月15日，*ST烯碳提出聽(tīng)證申請(qǐng)。5月24日，深交所上市委員會(huì)召開(kāi)*ST烯碳終止上市聽(tīng)證會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取了*ST烯碳的申辯意見(jiàn)。通過(guò)向當(dāng)事人現(xiàn)場(chǎng)釋明作出股票終止上市決定的事實(shí)理由和規(guī)則依據(jù)，并給予當(dāng)事人充分陳述和申辯的機(jī)會(huì)，深交所的審核過(guò)程更加規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，市場(chǎng)主體對(duì)于深交所監(jiān)管規(guī)則的理解得到了進(jìn)一步的強(qiáng)化，其知情權(quán)、參與權(quán)與表達(dá)權(quán)均得到了有效的保障，有利于市場(chǎng)參與各方更好達(dá)成共識(shí)，共同維護(hù)市場(chǎng)健康穩(wěn)定運(yùn)行。

    深交所上市委員會(huì)委員現(xiàn)場(chǎng)參與聽(tīng)證，通過(guò)聽(tīng)證獲取更詳盡、更準(zhǔn)確的審核依據(jù)和相關(guān)信息，能更好地理解規(guī)則、執(zhí)行規(guī)則，有利于提升重大監(jiān)管決定作出的科學(xué)性和規(guī)范化水平。因*ST烯碳股票暫停上市后披露的2017年年度報(bào)告顯示，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該情形屬于深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第14.4.1條規(guī)定的應(yīng)終止上市情形，深交所依據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)作出*ST烯碳股票終止上市的決定，標(biāo)準(zhǔn)客觀、事實(shí)清晰、依據(jù)明確。

    強(qiáng)化依法依規(guī)監(jiān)管 督促風(fēng)險(xiǎn)警示到位充分

    自2016年5月4日對(duì)公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示至深交所對(duì)其股票作出終止上市決定期間，深交所持續(xù)督促公司充分揭示退市風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益。

    一是依法依規(guī)加強(qiáng)上市公司信息披露監(jiān)管。自公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示以來(lái)，鑒于公司屬于高風(fēng)險(xiǎn)公司，深交所強(qiáng)化對(duì)其信息披露的監(jiān)管力度，積極督促公司及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地披露信息。*ST烯碳暫停上市前，深交所對(duì)其轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)收益確認(rèn)問(wèn)題以及后續(xù)可能無(wú)法按期披露定期報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)保持高度關(guān)注，并及時(shí)采取一系列監(jiān)管措施，多次發(fā)出監(jiān)管函件，公開(kāi)質(zhì)疑相關(guān)會(huì)計(jì)處理及公司引用注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的合規(guī)性，要求公司充分揭示重大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，及時(shí)提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)予以關(guān)注或核查。

    二是持續(xù)督促公司充分揭示終止上市風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益。*ST烯碳暫停上市后，深交所一方面積極督促公司披露暫停上市期間工作進(jìn)展情況，另一方面持續(xù)督促公司充分揭示暫停上市后若出現(xiàn)年度業(yè)績(jī)?yōu)樘潛p、未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告等情形的，公司股票將被終止上市的退市風(fēng)險(xiǎn)。此外，深交所還多次發(fā)出監(jiān)管函件要求公司盡快聘任2017年財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，督促公司盡力化解退市風(fēng)險(xiǎn)。

    三是針對(duì)*ST烯碳違法違規(guī)行為及時(shí)采取監(jiān)管措施和實(shí)施紀(jì)律處分。針對(duì)公司未能在2017年4月30日前披露2016年年度報(bào)告、2016年度業(yè)績(jī)預(yù)告與2016年定期報(bào)告披露的公司業(yè)績(jī)存在重大差異且未能披露修正公告等違規(guī)行為，深交所嚴(yán)格按照規(guī)則對(duì)公司、相關(guān)當(dāng)事人及審計(jì)機(jī)構(gòu)作出公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分。公司股票暫停上市后，針對(duì)其披露的2017年度為盈利的業(yè)績(jī)預(yù)告，及時(shí)向公司及會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)出關(guān)注函，督促其認(rèn)真核查，真實(shí)準(zhǔn)確披露年度業(yè)績(jī)信息。

    終止上市公司風(fēng)險(xiǎn)高 退市整理期切莫隨意買(mǎi)入

    深交所已于2018年5月28日公告對(duì)*ST烯碳的終止上市決定，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.23條的規(guī)定，公司股票將自2018年6月5日起進(jìn)入退市整理期，交易期限為30個(gè)交易日，證券簡(jiǎn)稱(chēng)將變更為“烯碳退”，股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。退市整理期屆滿的次一交易日，深交所將對(duì)公司股票予以摘牌。

    退市整理期是為退市公司投資者提供必要交易機(jī)會(huì)，盡量釋放風(fēng)險(xiǎn)為目的而作出的交易安排，投資者需仔細(xì)、認(rèn)真閱讀公司發(fā)布的相關(guān)公告和深交所《退市整理期業(yè)務(wù)特別規(guī)定》，高度關(guān)注即將摘牌公司的投資風(fēng)險(xiǎn)，切莫隨意買(mǎi)入。

    退市后仍可掛牌轉(zhuǎn)讓 公司仍需履行信披義務(wù)

    根據(jù)相關(guān)規(guī)則，公司股票將在退市整理期屆滿后的四十五個(gè)交易日內(nèi)，進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。深交所將督促公司充分披露股票終止上市后投資者辦理股份確權(quán)、登記和托管的安排，公司聯(lián)系方式和了解公司信息的途徑，以保障投資者權(quán)益。

    根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，公司股東必須按照有關(guān)規(guī)定重新履行股份確權(quán)、登記和托管手續(xù)后方可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。關(guān)于投資者如何重新履行股份確權(quán)、登記和托管手續(xù)，以及如何通過(guò)“全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”轉(zhuǎn)讓退市公司股份的詳細(xì)情況，可以登錄全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站查閱（網(wǎng)站：www.neeq.com.cn）。

    股票終止上市后，*ST烯碳仍然屬于股份有限公司，公司應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》等的規(guī)定，繼續(xù)履行、承擔(dān)起公眾公司的相關(guān)義務(wù)與社會(huì)責(zé)任，確保公司股東依法享有的各項(xiàng)權(quán)利不因公司股票上市地位發(fā)生變化而有所改變。

    申請(qǐng)重新上市需滿足規(guī)定條件 深交所將依法依規(guī)嚴(yán)格審核

    公司股票終止上市后，如果滿足重新上市條件，可以向深交所提出重新上市申請(qǐng)。深交所《股票上市規(guī)則》第十四章第五節(jié)對(duì)此作了原則規(guī)定，深交所《退市公司重新上市實(shí)施辦法》明確了具體安排。深交所受理重新上市申請(qǐng)后，將嚴(yán)格依法依規(guī)履行審核職責(zé)，必要時(shí)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)公司盈利等相關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查。

    深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上市公司退市制度是資本市場(chǎng)重要基礎(chǔ)性制度，對(duì)于凈化市場(chǎng)環(huán)境、優(yōu)化資源配置、促進(jìn)優(yōu)勝劣汰、完善市場(chǎng)機(jī)制意義重大。在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的努力和推動(dòng)下，借鑒成熟市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有法律框架下，資本市場(chǎng)已基本建立了多元化、市場(chǎng)化的退市指標(biāo)體系和嚴(yán)格、穩(wěn)定的退市實(shí)施機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)了退市的“常態(tài)化、法制化、市場(chǎng)化”，市場(chǎng)參與主體對(duì)退市制度的理解和共識(shí)也得到很大提升。

    下一步，深交所將深入貫徹落實(shí)黨的十九大和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，踐行依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念，嚴(yán)格落實(shí)退市主體責(zé)任。一方面，嚴(yán)把退市執(zhí)行關(guān)，對(duì)觸及退市條件的公司“出現(xiàn)一家，退市一家”；另一方面，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步完善重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施制度，優(yōu)化財(cái)務(wù)類(lèi)和市場(chǎng)類(lèi)退市指標(biāo)體系，對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存疑或存在重大不確定事項(xiàng)、投資者難以判斷公司前景的高風(fēng)險(xiǎn)公司加大風(fēng)險(xiǎn)警示力度，不斷夯實(shí)制度基礎(chǔ)，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)深市多層次資本市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。