本報記者 吳曉璐

    見習記者 毛藝融

    1月13日，上交所官網披露2022年滬市上市公司紀律處分情況。去年，滬市上市公司紀律處分工作緊緊圍繞推動提高上市公司質量的主題，落實“治亂”要求，聚焦“提質”目標，持續加大監管力度，注重保持監管溫度，聚焦重點監管領域，維護資本市場“三公”秩序。

    2022年，上交所針對上市公司及相關主體信息披露違規行為，全年共發出紀律處分決定186份，同比增加21%，發出書面警示決定189份，同比增加17%，發出口頭警示322次；涉及上市公司224家、控股股東和實際控制人103人次、董事、監事、高級管理人員（以下簡稱“董監高”）人員898人、一般股東81人次。

    上交所表示，2022年切實履行一線監管職責，嚴厲打擊上市公司違規行為，實施有效懲戒，推動提升上市公司規范運作水平。從舉措來看，具體包括持續加大懲戒力度、從重懲處惡性案件、從嚴追究“首惡”責任、對科創板違規抓早抓小等。

    在堅持“零容忍”打擊違法違規的同時，上交所也更加注重平衡監管的力度與溫度、效率與公平，區分違規行為發生背景、主觀惡性、違規后果和整改情況等，依法依規予以實事求是處理，防止監管中的“一刀切”。具體包括合理考量疫情影響因素、穩妥銜接風險化解進程、充分考慮整改實際效果、重點關注履職情況等。包括合理考量疫情影響因素，穩妥銜接風險化解進程，充分考慮整改實際效果，重點關注履職情況。

    上交所表示，2022年度滬市上市公司紀律處分工作持續貫徹“治亂”“提質”目標，聚焦財務造假、違規擔保、定期報告披露中的董監高履職、退市公司違規行為和中介機構履職情況等領域，予以重點規制，切實回應市場關切。具體來看，相關領域的違規行為呈現如下特點：

    第一，財務造假手段隱蔽、追責嚴厲。2022年，針對財務造假上交所共作出公開譴責6單，同比增加50%，公開認定14人，同比顯著增加，相關公司均被出具行政處罰，主要責任人被市場禁入。這類案件中，一是長期持續性、系統性造假；二是資金經過多次周轉循環；三是造假鏈條完整，存在上下游及相關機構的配合行為。

    第二，資金占用、違規擔保整改成效明顯。2022年，上交所共作出公開譴責22單，公開認定14人，通報批評15單，監管警示14單。目前，滬市上市公司資金占用、違規擔保問題得到大幅改觀。2022年處理的案件中，共有39家公司在限期內徹底歸還占用資金、解除違規擔保，整改率近80%。

    第三，定期報告不保真中董監高履職情況各異。部分董監高無法保證定期報告的真實、準確、完整，甚至不簽署書面確認意見，以此規避法律責任，全年共處理12單。

    第四，退市公司違規高發且性質嚴重。2022年以來，上交所對退市公司的違規行為堅持“退市不免責”的原則，并予以嚴肅處理。2022年被上交所強制退市的18家公司中，有14家公司存在違規行為，占比78%。同時，在強制退市公司中，10家公司存在3項以上違規，涉及違規數量較多。

    第五，中介機構“看門人”意識仍待提升。在2022年度上市公司信息披露違規行為的查處中，還涉及個別中介機構存在未勤勉盡責、信息披露違規等問題，同步給予自律監管懲戒。2022年度，共作出通報批評2單、監管警示3單，涉及3家中介機構的保薦代表人6人次、財務顧問項目主辦人3人次。

    上交所表示，2023年，隨著新一輪《推動提高上市公司質量三年行動方案》的實施，滬市上市公司紀律處分工作將繼續聚焦推動提高上市公司質量的目標，持續落實巡視整改常態化長效化機制，貫徹落實“零容忍”“三及時”要求，從嚴打擊重大惡性違規，穩妥處置復雜疑難案件，重視保護中小投資者合法權益，積極應對資本市場監管的新形勢和新要求，全力推進資本市場高質量發展。

（編輯 李波 喬川川）