本報(bào)記者 王思文

    10月30日晚，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券投資基金側(cè)袋機(jī)制操作細(xì)則》的通知。

    中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)表示，為規(guī)范證券投資基金使用側(cè)袋機(jī)制的業(yè)務(wù)操作流程，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)制定了《證券投資基金側(cè)袋機(jī)制操作細(xì)則》，經(jīng)協(xié)會(huì)理事會(huì)表決通過并發(fā)布，自即日起施行。

    《側(cè)袋操作細(xì)則》作為《側(cè)袋機(jī)制指引》的配套文件，分為八章共二十六條，從側(cè)袋機(jī)制啟動(dòng)、實(shí)施及資產(chǎn)處置三個(gè)階段，對(duì)基金啟用情形和相關(guān)操作、啟用時(shí)的份額申贖、款項(xiàng)支付、分紅和費(fèi)用收取等方面進(jìn)行了細(xì)化，并同時(shí)明確了側(cè)袋機(jī)制的估值核算、份額登記、信息披露等具體化要求。

    《側(cè)袋操作細(xì)則》明確了側(cè)袋機(jī)制的定義，是指將基金投資組合中的特定資產(chǎn)從原有基金賬戶分離至一個(gè)專門賬戶進(jìn)行獨(dú)立管理的機(jī)制，是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具之一。

    該特定資產(chǎn)包括但不限于違約債券、因重大事項(xiàng)長(zhǎng)期停牌股票、債券回購(gòu)等使用攤余成本法計(jì)量且計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備仍導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值存在重大不確定性的資產(chǎn)，以及其他長(zhǎng)期流動(dòng)性缺失或無法合理估值的資產(chǎn)。

（編輯 白寶玉）